某上市公司（以下简称A公司）作为智能装备制作行业头部企业为了适应国内外市场最新发展形态趋势及满足公司发展的策略决定对深耕行业某细致划分领域具有品牌和细分市场之间的竞争优势的某企业（以下简称B企业）进行控股权收购，通过本次收购事项对A公司业务拥有非常良好的补充，将进一步强化公司品牌组合，逐步提升品牌规模；再者公司现在存在客户群体与B企业业务高度重合，产供销全面协同有望进一步得到强化。在此背景下，委托博思远略咨询公司针对本次股权收购交易项目可行性研究论证等咨询服务工作，通过深入研究，为其交易决策提供科学支持。

  博思远略按照每个客户需求在全面尽职调查和预测模型深入分析的基础上从有关政策合规性；后续经营；协同效应；监管审核流程；标的公司原股东、债权人意见；交易资金筹备等方面的可行性进行了深入严谨的论证。

  尽职调查是整个股权收购交易中关键的一环，是指在股权投资、并购等交易过程中，投资者或买方对目标公司做的一系列详细审查活动。其目的是为了全方面了解目标公司的经营状况、财务健康度、法律合规性、市场地位等方面的情况，从而评估投资风险和价值，为决策提供相关依据。尽职调查通常涵盖多个角度，最重要的包含但不限于财务尽调、法律尽调、商业尽调和技术尽调等。在尽职调查过程中博思远略根据此次交易具有战略投资、完全控股等产业并购的特点，在尽职调查的着力点、方式、时间等维度进行了有明确的目的性的调整适配。例如针对此次交易属于产业并购投资A公司的最大的目的是获得B企业的控股权和经营管理权，这需要重点从协同效应、上市公司主业、业务重组难度等角度做出详细的调查，不仅要基于市场角度评估B企业的竞争力、业绩的真实性与可持续性与财务数据来进行相互印证，还需要重点评估交易双方在各方面可产生的协同性并通过财务指标进行量化，此外还需要评估此次交易带来的智能装备制造市场及产业格局的变化等方面的问题。

  此次尽职调查我们采用定性研究与定量验证相结合的方法，通过大量的案头数据资料梳理分析和实地（外地分公司、生产车间、原材料成品仓库以及上下游合作方等）走访调查。

  此次尽职调查的范围涵盖广泛，在法律尽调方面，我们主要从以下维度进行了尽职调查：历史沿革及现状、对外投资情况、企业治理及规范运营、企业主要经营业务情况、企业主要资产情况、重大债权债务及对外担保情况、劳动人事情况、安全生产、环境保护、质量技术监督、诉讼、仲裁及行政处罚等情况。在商业尽调方面，重点从行业投资现状及细致划分领域投资价值分析、行业成长周期及驱动因素、产业价值链、关键共性技术、产业创新要素、市场规模及增速、发展的新趋势及重大影响因素等维度做出详细的调查分析。

  项目总论对整篇报告的内容做了高度精炼概括，让报告阅读者快速对项目情况有初步的概括了解。进一步细分还包括：

  重点从交易标的的概况、发展历史、产权控制关系、对外投资情况、公司管理及人员情况、主要资产及财务数据等维度展开调研分析

  一般从宏观环境发展现状及未来趋势研判、企业所处行业未来发展驱动因素及趋势、企业自身资源禀赋整合、企业内外部发展机遇、交易标的所处行业地位及优势分析等方面展开分析

  一般从政策法规符合性、后续经营可行性、市场发展前途可预见性、监管审查合规性、有关人员意见、资金筹措及交易周期等方面做分析

  主要包括标的公司历史财务数据、未来发展量化指标、收入成本利润预测、收购交易现金流量表、收购交易综合财务指标等

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